Los autónomos en España deben enfrentarse a una serie de obligaciones fiscales que son esenciales para mantener su actividad al día y evitar problemas con Hacienda. Conocer qué impuestos deben pagar, cómo calcularlos y cómo optimizar la carga fiscal es clave para una buena salud financiera.
El IRPF que paga un autónomo depende de sus ingresos netos (ingresos menos gastos deducibles). Las tablas de retenciones en 2025 establecen tramos progresivos que van desde el 19% hasta el 47%. Además, si tus ingresos anuales no superan los 15.000 euros y cumples ciertos requisitos, puedes beneficiarte de una reducción del 60% en la base imponible.
Aquí tienes una tabla que detalla los tramos de ingresos, las bases de cotización mínimas correspondientes, las cuotas mensuales y los cambios en comparación con 2024.
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Tramos |
Base de cotización mínima en 2025 |
Cuota mensual en 2025 |
Cambio anual de la cuota con respecto a 2024 |
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Hasta 670 € |
653,59 € |
200 € |
-361,84 € |
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Entre 670 y 900 € |
718,95 € |
220 € |
-428,64 € |
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Entre 900 y 1.125,90 € |
849,67 € |
260 € |
-157,32 € |
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Entre 1.125,90 y 1.300 € |
950,98 € |
280 € |
-79,92 € |
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Entre 1.300 y 1.500 € |
960,78 € |
294 € |
-80,64 € |
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Entre 1.500 y 1.700 € |
960,78 € |
294 € |
-80,64 € |
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Entre 1.700 y 1.850 € |
1.143,79 € |
350 € |
+272,16 € |
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Entre 1.850 y 2.030 € |
1.209,15 € |
370 € |
+450,84 € |
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Entre 2.030 y 2.330 € |
1.274,51 € |
390 € |
+629,40 € |
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Entre 2.330 y 2.760 € |
1.356,21 € |
415 € |
+806,64 € |
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Entre 2.760 y 3.190 € |
1.437,91 € |
465 € |
+861,12 € |
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Entre 3.190 y 3.620 € |
1.519,61 € |
490 € |
+915,72 € |
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Entre 3.620 y 4.050 € |
1.601,31 € |
515 € |
+970,20 € |
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Entre 4.050 y 6.000 € |
1.732,03 € |
530 € |
+897,84 € |
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6.000 € o más |
1.928,10 € |
590 € |
+574,44 € |
Un autónomo que factura 60.000 euros deberá calcular primero sus ingresos netos, restando los gastos deducibles de su actividad. Suponiendo que sus ingresos netos sean también de 60.000 euros, el IRPF se calculará aplicando los tramos progresivos, lo que resultaría en un pago aproximado de 14.900 euros (considerando deducciones comunes). Además, deberá abonar el IVA repercutido trimestralmente y la cuota de autonomía, que variará según la base de cotización elegida.
Hasta ahora, una base de cotización más alta ha implicado una mejor pensión futura. Sin embargo, la sostenibilidad del sistema de pensiones está enfrentando retos significativos debido a factores como el envejecimiento de la población, la baja natalidad y la presión sobre la hucha de las pensiones. En el futuro, es altamente probable que se reformule el sistema y la fórmula de cálculo de las pensiones.
Aunque no se puede prever con certeza qué sucederá, la reforma del sistema de cotización por ingresos reales ya representa un desafío importante para los autónomos. Ante este panorama, lo más recomendable es buscar asesoramiento profesional que permita anticiparse a los cambios, optimizar los impuestos y tomar decisiones financieras más informadas.
Una correcta planificación fiscal puede marcar la diferencia en la rentabilidad de tu actividad como autónomo. Al planificar:
Considera apoyarte en un asesor fiscal para identificar oportunidades de ahorro y gestionar tus obligaciones de manera eficiente.
Como has visto, conocer tus obligaciones fiscales como autónomo no solo te ayudará a evitar sanciones, sino también a gestionar mejor tus recursos y optimizar tu carga fiscal para asegurar el éxito de tu actividad.
¿Qué pasa si me retraso en el pago de los impuestos?
Si te retrasas, Hacienda aplica recargos que varían según el tiempo del retraso. Por ejemplo, un recargo del 1% por cada mes de demora, hasta el 15%, además de intereses de demora.
¿Están todos los autónomos obligados a presentar el IVA?
No, algunas actividades están exentas, como las relacionadas con la educación, sanidad o cultura. Consulta si tu actividad entra en estas categorías.
Queremos explicarte el caso de Luis Pita...
Mi nombre es Luis y mi libertad financiera es de 14 años. Es decir, si mañana dejase mi empleo, podría mantener el mismo nivel de vida sin trabajar hasta 2038.
Soy autor del best seller “Ten peor coche que tu vecino” y me has visto enseñando ahorro y finanzas personales en TVE, Telecinco, Cuatro, La 2, Telemadrid y las principales radios.
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