Todos, en algún momento de nuestra vida, hemos tenido una necesidad puntual de dinero a la que no hemos podido hacer frente, por ejemplo, para comprar un coche o para pagar una deuda. En estos casos no nos queda otro remedio que acudir a la financiación externa por parte de entidades bancarias o de crédito, o bien recurrir al préstamo familiar o entre particulares.
Esta última figura es bastante habitual, pero ocurre que hay mucho desconocimiento al respecto. Por ello, en este artículo hablaremos sobre el préstamo familiar legal para no tener inconvenientes con Hacienda y asegurar la estabilidad financiera. Vamos a verlo todo con más detenimiento.
Para poder llegar a entender bien la figura de préstamo familiar o entre particulares, es fundamental distinguir entre donación y préstamo. Si quieres ayudar económicamente a un familiar, o eres tú quien necesita esa ayuda, hay dos formas de hacerlo: a través de una donación o de un préstamo.
Una donación es un acto de liberalidad. Esta figura jurídica implica darle dinero a alguien de forma desinteresada. Es decir, que ese dinero no se va a tener que devolver, como si se tratara de un obsequio.
En este caso se aplica el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Cada Comunidad Autónoma regula el porcentaje que hay que pagar en concepto de impuesto, dándose además la circunstancia de que se pagan menos intereses cuanto más cercano sea el grado de parentesco.
A efectos de que todo sea legal la donación debe hacerse ante Notario en Escritura Pública y se debe liquidar después el impuesto correspondiente.
Como su propio nombre indica, aquí se trata de prestarle dinero a un familiar, con la peculiaridad de que dicho dinero deberá ser devuelto.
Aunque es posible un préstamo entre familiares sin intereses, es importante que el negocio jurídico sea exactamente igual que con un préstamo normal y corriente. Es decir, que el prestatario debe devolver periódicamente la cantidad acordada.
Además, es conveniente hacer el pago de las cuotas de forma que quede constancia de que se ha realizado el mismo. Lo más habitual es recurrir a la transferencia bancaria.
Para que un préstamo familiar o entre particulares se lleva a cabo es necesario tomar en cuenta estos requisitos:
Puede haber conflicto entre un préstamo familiar y Hacienda si el negocio no se documenta debidamente, por eso siempre es bueno que en este caso se haga un contrato de préstamo.
El documento debe incluir necesariamente:
Échale un vistazo a este ejemplo de contrato de préstamo entre particulares elaborado por la OCU para hacerte una idea de cómo debe ser este documento.
En este caso se deberá presentar además en Hacienda el Modelo 600, debidamente cumplimentado, que es el que hace referencia a Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. Aunque por las peculiaridades del préstamo no haya que pagar nada en concepto de impuesto, es imprescindible liquidarlo. Para ello habrá que presentar en Hacienda el Modelo 600 y tres copias del contrato.
El receptor del crédito deberá presentar el modelo junto a la correspondiente documentación, en la Delegación de Hacienda de la comunidad autónoma en la que resida. A nivel legal, el plazo establecido para presentar el modelo es de 30 días desde el ingreso del dinero en la cuenta del prestatario.
Es fundamental guardar esta documentación, junto con la que acredite que se han pagado las cuotas del préstamo, hasta la devolución total de la deuda e incluso un poco más. No tendrás otra forma de demostrar que se trata de un préstamo familiar debidamente formalizado en caso de que Hacienda haga una reclamación al respecto por ser fraude o un préstamo encubierto.
En España, no existe una cantidad fija que se pueda dar a un familiar sin necesidad de declararlo. Las donaciones entre familiares están sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, y las cuantías exentas pueden variar según la comunidad autónoma.
Sin embargo, generalmente se considera que cantidades pequeñas y ocasionales pueden no ser objeto de declaración, especialmente si son para cubrir gastos comunes o regalos ocasionales. A continuación, algunas pautas generales:
La respuesta es sí. Cuando se presta dinero, lo normal es que el prestatario deba devolver la cantidad prestada más una cantidad adicional en concepto de intereses, pero en el préstamo familiar legal no tiene que ser así necesariamente.
Una de las peculiaridades de este tipo de préstamos es que no existe obligación alguna de cobrar intereses. De hecho, lo habitual es que tratándose de una relación de familia, quien presta el dinero no obtenga ningún lucro. Simplemente otorga ese dinero para ayudar a la otra persona.
Nuestra legislación no impide en ningún caso que se pueda hacer un préstamo familiar sin intereses, pero exige que esta condición quede expresamente recogida en el contrato.
Si te has cuestionado sobre qué tan confiable es un préstamo familiar, debes saber que es habitual recurrir a este tipo de préstamos debido a lo beneficioso que resulta gracias al interés de 0%. Pero no hay que olvidar la formalidad y sustentar cada acción en un documento para no tener problemas con Hacienda. La confiabilidad se determinará según lo expuesto en el contrato y en el compromiso de los que intervengan.
El préstamo entre familiares y herencia puede dar lugar a dudas, pero en realidad la situación no se complica demasiado. Si antes de devolverse toda la cantidad prestada fallece quien ha prestado el dinero, la cantidad que todavía quede pendiente deberá abonarse a los herederos.
En caso de que quien ha recibido el préstamo sea heredero del fallecido no tendrá la obligación de devolver la cuantía que corresponde a su parte de la herencia. De hecho, si fuera el único heredero, la deuda directamente se extinguiría.
Si ocurre lo contrario y fallece el prestatario, entonces serán sus herederos los que deban pagar la cuantía pendiente.
Si le prestas dinero a un familiar y no sigues los pasos que hemos indicado, lo más probable es que Hacienda te obligue a declarar los intereses, los haya habido o no.
Para evitar posibles problemas legales, y por supuesto sentimentales, lo más sencillo es hacerlo bien desde el principio. Redacta un sencillo contrato y no te olvides de indicar la cantidad de intereses a aplicar o la ausencia de los mismos. Luego, cumplimenta y presenta el Modelo 600 en Hacienda.
Hacerlo de esta manera, tanto si prestas dinero como si te lo prestan a ti, estarás en una situación totalmente legal y Hacienda no lo considerará como una donación. No obstante, no te olvides de guardar los documentos que acrediten que estás haciendo la devolución en el tiempo y forma pactados.
Un préstamo familiar es muchas veces una opción más viable que acudir al banco, ya que nos permite devolver el dinero sin comisiones e incluso sin intereses.
Pero si no quieres depender de tus familiares y prefieres alcanzar la libertad financiera por tu cuenta, entonces lo mejor es que contactes a un asesor financiero. Así podrás conocer los conceptos básicos de ahorro y encontrar las herramientas de ahorro que mejor se amolda a ti y a tu familia.
No se paga impuesto, pero es obligatorio presentar el Modelo 600 en Hacienda para formalizarlo.
Podrías tener problemas con Hacienda, ya que podrían considerar el préstamo como una donación no declarada, lo que conllevaría sanciones.
Sí, las condiciones y requisitos son similares, incluyendo la necesidad de un contrato y la presentación del Modelo 600 en Hacienda.
El prestamista puede reclamar legalmente el dinero, y es importante tener el contrato para respaldar la reclamación.
El blog de Pepe Promedio ha sido creado por el Grupo Bárymont con un objetivo: transmitir a las familias conceptos relacionados con el ahorro, inversión y cultura financiera para que te conviertas en el dueño de tus finanzas personales. Si estás interesando en que uno de nuestros Educadores Financieros contacte contigo, recuerda que no concedemos préstamos ni hipotecas, ni tratamos temas relacionados con la morosidad o búsqueda de empleo. Para consultar más información acerca de cómo un Educador Financiero te puede ayudar a tomar el control de tu futuro económico te invitamos a consultar esta página. En el caso de que quieras saber más acerca de opciones de ahorro, inversión o mejorar tu educación financiera, no dudes en solicitar una llamada con un experto en educación financiera.
Queremos explicarte el caso de Luis Pita...
Mi nombre es Luis y mi libertad financiera es de 14 años. Es decir, si mañana dejase mi empleo, podría mantener el mismo nivel de vida sin trabajar hasta 2038.
Soy autor del best seller “Ten peor coche que tu vecino” y me has visto enseñando ahorro y finanzas personales en TVE, Telecinco, Cuatro, La 2, Telemadrid y las principales radios.
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