¿El seguro de vida desgrava? Es habitual desconocer muchos de los aspectos técnicos de la declaración de la renta, como por ejemplo qué tipo de pagos se pueden desgravar y cuáles no. En este sentido, ¿sabes que puedes desgravar el seguro de vida? Ciertamente, algunos de los productos que venden las aseguradoras cumplen ciertos requisitos, que hacen que se puedan desgravar en la declaración de la renta. En este post te contamos todo al respecto.
Un seguro de vida puede desgravar en determinados casos, pero no por el simple hecho de tener contratada una póliza. La posibilidad de obtener una ventaja fiscal depende del tipo de seguro, de para qué se haya contratado y de la situación personal del contribuyente.
Uno de los casos más habituales es el de determinados seguros de vida vinculados a una hipoteca de una vivienda habitual adquirida antes del 1 de enero de 2013, siempre que se cumplan los requisitos del régimen transitorio de la deducción por vivienda habitual.
Sin embargo, un seguro de vida convencional contratado únicamente para proteger económicamente a la familia no genera, con carácter general, una deducción en el IRPF.
Por eso, antes de incluir la prima en la declaración de la Renta conviene distinguir entre los diferentes tipos de seguros y conocer cómo funciona su fiscalidad.
Cuando hablamos de que un seguro de vida “desgrava”, normalmente nos referimos a la posibilidad de que las cantidades pagadas por la póliza puedan tener algún efecto fiscal favorable en el IRPF.
Pero no todos los seguros tienen este tratamiento.
En términos generales:
Un seguro de vida riesgo convencional no desgrava por sí mismo.
Un seguro de vida vinculado a determinadas hipotecas anteriores a 2013 puede formar parte de la base de la deducción por vivienda habitual.
Determinados seguros que funcionan como sistemas de previsión social, como un Plan de Previsión Asegurado (PPA), tienen un tratamiento fiscal específico.
Los seguros de ahorro, como los PIAS, tienen ventajas fiscales propias, pero las aportaciones no se desgravan simplemente por tratarse de un seguro de vida.
Esta diferencia es importante porque no es lo mismo una deducción en la declaración que disfrutar de una determinada fiscalidad cuando recuperamos el dinero.
Existen algunas situaciones concretas en las que un seguro relacionado con la protección personal puede tener consecuencias fiscales.
Uno de los casos más conocidos es el seguro de vida vinculado a una hipoteca.
La deducción estatal por inversión en vivienda habitual fue eliminada para las nuevas adquisiciones a partir del 1 de enero de 2013. Sin embargo, existe un régimen transitorio para determinados contribuyentes que adquirieron su vivienda antes de esa fecha y ya tenían derecho a aplicar esta deducción.
En estos casos, determinadas primas de seguros vinculados al préstamo hipotecario pueden formar parte de las cantidades satisfechas para adquirir la vivienda cuando su contratación forma parte de las condiciones del préstamo.
La base máxima anual de la deducción estatal por inversión en vivienda habitual es, con carácter general, de 9.040 euros.
Dentro de esa cantidad pueden entrar no solo las cuotas del préstamo, sino determinados gastos asociados cuando cumplen los requisitos fiscales correspondientes.
Por ejemplo, si estás dentro del régimen transitorio y el seguro de vida forma parte de las condiciones de financiación de tu vivienda habitual, su coste podría computar junto con las demás cantidades destinadas a la adquisición.
No, con carácter general.
Si contratas un seguro de vida riesgo para que tu pareja, tus hijos u otros beneficiarios reciban un capital en caso de fallecimiento, las primas que pagas normalmente no son deducibles en tu declaración de la Renta.
Esto no significa que el producto no tenga utilidad financiera.
Su principal objetivo es proteger económicamente a las personas que dependen de tus ingresos frente a acontecimientos graves como el fallecimiento o, dependiendo de las coberturas contratadas, determinados supuestos de incapacidad.
Por eso, un seguro de vida puede ser una herramienta dentro de una estrategia de protección financiera familiar, aunque no genere necesariamente una deducción fiscal.
Si estás valorando contratar una póliza, también es importante analizar el capital asegurado, los beneficiarios y las coberturas.
Aquí hay que hacer una distinción importante.
No todos los productos que combinan seguro de vida y ahorro permiten reducir la base imponible del IRPF.
Los Planes Individuales de Ahorro Sistemático (PIAS) son seguros de vida diseñados para acumular ahorro a largo plazo.
Sin embargo, las aportaciones realizadas a un PIAS no desgravan en la declaración de la Renta.
La ventaja fiscal de los PIAS aparece fundamentalmente en el tratamiento que puede recibir el ahorro acumulado si posteriormente se cumplen los requisitos establecidos y se constituye una renta vitalicia.
Un Plan de Previsión Asegurado (PPA) también tiene forma jurídica de seguro de vida, pero su funcionamiento fiscal se aproxima al de los planes de pensiones.
Las aportaciones a los sistemas de previsión social que cumplen los requisitos establecidos pueden reducir la base imponible general del IRPF dentro de los límites legales.
Actualmente, el límite general para las aportaciones individuales es de 1.500 euros anuales, sin perjuicio de determinados incrementos previstos para sistemas de empleo y otros supuestos.
Por eso, no es correcto afirmar que cualquier “seguro de vida con ahorro” permite desgravarse las aportaciones.
Otro punto que suele generar confusión es la fiscalidad de los seguros contratados por trabajadores autónomos.
Ser autónomo no convierte automáticamente la prima de cualquier seguro de vida personal en un gasto deducible.
Sí existen seguros cuyas primas pueden ser fiscalmente deducibles cuando cumplen los requisitos exigidos y están relacionados con la actividad económica.
El ejemplo más claro es el seguro de enfermedad o seguro médico.
Para los autónomos que tributan en estimación directa, las primas satisfechas por su propia cobertura sanitaria y, bajo determinadas condiciones, por la de su cónyuge e hijos menores de 25 años que convivan con él pueden considerarse gasto deducible.
El límite general es de 500 euros por persona al año, que puede aumentar hasta 1.500 euros por cada persona con discapacidad.
Esto no debe confundirse con la deducibilidad de un seguro de vida personal.
Otra cuestión diferente es saber cómo tributa el dinero recibido de un seguro de vida.
Aquí resulta fundamental identificar quién contrató la póliza, quién es el beneficiario y cuál es la causa por la que se cobra.
Cuando una persona contrata un seguro de vida-ahorro y posteriormente recibe ella misma el capital correspondiente, la rentabilidad obtenida puede tributar en el IRPF como rendimiento del capital mobiliario.
En términos generales, cuando se percibe un capital, el rendimiento se calcula como:
Capital recibido − primas satisfechas que correspondan = rendimiento sujeto a tributación
Esto ocurre, por ejemplo, en determinados seguros de ahorro o inversión.
También existen productos como los Unit Linked, cuya fiscalidad depende de las características concretas del contrato.
Cuando una persona fallece y el beneficiario del seguro es otra persona, las cantidades percibidas normalmente no se integran en el IRPF del beneficiario.
En este caso entra en juego el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, cuya tributación puede variar considerablemente en función de factores como:
La comunidad autónoma.
El parentesco entre asegurado y beneficiario.
El capital recibido.
El patrimonio previo del beneficiario.
Las reducciones y bonificaciones aplicables.
Por eso es importante no confundir la tributación de un seguro de vida en caso de supervivencia con la tributación derivada del fallecimiento.
Algunos seguros permiten transformar el capital acumulado en una renta periódica.
En estos casos, la fiscalidad depende de si hablamos de una renta temporal o vitalicia y de las características del contrato.
Cómo hemos visto, el seguro de vida no desgrava con carácter general en la declaración de la Renta.
Sin embargo, existen algunas excepciones y productos con tratamientos fiscales específicos:
Un seguro de vida vinculado a determinadas hipotecas anteriores a 2013 puede computar dentro de la deducción por inversión en vivienda habitual cuando se cumplen los requisitos.
Los PIAS no permiten desgravar las aportaciones, aunque pueden ofrecer ventajas fiscales en determinadas condiciones cuando se constituye una renta vitalicia.
Los PPA y otros sistemas de previsión social pueden permitir reducir la base imponible dentro de los límites establecidos.
Ser autónomo no hace que cualquier seguro de vida personal sea deducible, aunque sí existen otros seguros relacionados con la actividad que pueden considerarse gasto.
Por eso, más que preguntarse únicamente si un seguro desgrava, conviene analizar qué tipo de seguro tienes, cuál es su finalidad y cómo encaja en tu planificación financiera.
Si tienes dudas sobre cómo organizar ahorro, protección, inversión y jubilación dentro de una misma estrategia, contar con un buen asesoramiento financiero puede ayudarte a tomar decisiones adaptadas a tu situación.
Los seguros de vida asociados a hipoteca se deben indicar en la casilla 20 de la declaración de la renta, la casilla de prima de seguro.
El seguro de la vivienda se indica en las casillas 547 y 548, ya que es considerado una inversión en la vivienda habitual.
Algunos de los seguros más comunes que se pueden deducir, además de los nombrados, son el de responsabilidad civil y el de incapacidad.
Las indemnizaciones que se cobran por un seguro de vida cuentan como una ganancia ocasional, por lo que se deben declarar en la casilla 210 de la declaración de la renta, que corresponde a las ganancias ocasionales.
